LEP : taux, plafond et montant maximum du livret d’épargne populaire
Le LEP (livret d’épargne populaire) fait partie des livrets d’épargne réglementée. Son objectif est simple : proposer une rémunération attractive aux ménages dont les revenus restent sous certains plafonds.
Si vous cherchez une réponse rapide aux questions “LEP taux” et “LEP montant”, retenez deux repères : le taux en vigueur au 10 janvier 2026 est de 2,7 % et le plafond de versements est de 10 000 € (hors intérêts).
Reste à comprendre les conditions d’accès, le calcul des intérêts et les règles pratiques (versements, retraits, transfert, clôture). C’est là que les détails comptent.
Le LEP, un livret réglementé pensé pour les revenus modestes
Le LEP est réservé aux personnes domiciliées fiscalement en France dont le revenu fiscal de référence (RFR) ne dépasse pas un plafond fixé par l’État.
Autre règle structurante : 1 LEP maximum par contribuable, avec la possibilité d’en avoir 2 dans un même foyer fiscal si deux conjoints/partenaires de PACS (imposition commune) détiennent chacun le leur.
Taux du LEP : combien il rapporte au 10 janvier 2026 et quand il change
Au 10 janvier 2026, le taux du LEP est de 2,7 %. Cette rémunération correspond à la période fixée jusqu’au 31 janvier 2026 (révision semestrielle).
Deux implications concrètes :
- Le taux n’est pas négociable : il est fixé au niveau national.
- Il peut évoluer : la rémunération est revue selon le calendrier des produits réglementés.
Si vous comparez avec d’autres livrets, gardez un réflexe : regardez la date d’effet du taux (et pas seulement un chiffre vu dans une publicité ou une vieille page).
Montant maximum : plafond de 10 000 € et dépassement possible via les intérêts
Le plafond de versements du LEP est fixé à 10 000 €. Une fois ce niveau atteint, vous ne pouvez plus ajouter d’argent, tant que des retraits n’ont pas recréé de “place”.
Point souvent mal compris : les intérêts capitalisés peuvent faire dépasser le plafond (ex. 10 030 €), sans que ce soit illégal. La limite porte sur vos versements, pas sur le solde strictement affiché quand les intérêts s’ajoutent.
Êtes-vous éligible ? Revenu fiscal de référence et plafonds à connaître
La banque examine votre RFR de l’année N-2 ou N-1 (selon la date de la demande et l’avis d’imposition disponible).
Plafonds 2025 en métropole (repères officiels)
| Parts de quotient familial | Plafond de RFR |
|---|---|
| 1 | 22 823 € |
| 2 | 35 013 € |
| 3 | 47 203 € |
| 4 | 59 393 € |
| 5 | 71 583 € |
| 6 | 83 773 € |
Pour chaque demi-part supplémentaire : + 6 095 € (et pour un quart de part : + 3 048 €).
Outre-mer : plafonds distincts
Les plafonds diffèrent selon les territoires (Guadeloupe/Martinique/Réunion vs Guyane/Mayotte). Si vous êtes concerné, il vaut mieux s’appuyer sur le tableau officiel par parts.
Si vos revenus dépassent le plafond
Vous ne perdez pas automatiquement votre LEP au premier dépassement. La règle est plus nuancée : si le dépassement se répète deux années consécutives, le LEP doit être clôturé.
Ouvrir un LEP : justificatifs, premier dépôt et modes d’alimentation
Côté pratique, le cadre est clair :
- Versement initial minimum : 30 €.
- Versements ensuite libres, avec un minimum de 10 € par opération.
- Alimentation possible par virement, chèque, et espèces (selon modalités au guichet).
- Depuis le 1er juillet 2023, le virement vers votre LEP peut venir d’une autre banque que celle qui tient le LEP.
Pour vérifier l’éligibilité, la banque peut soit interroger l’administration fiscale, soit vous demander votre avis d’imposition (ou un équivalent).
Retraits, clôture, transfert : les règles à avoir en tête
Retirer de l’argent : simple, mais pas “à découvert”
Les retraits sont gratuits et possibles à tout moment, y compris pour vider le livret sans le fermer. La seule contrainte est logique : le solde ne peut pas devenir débiteur.
Transférer son LEP vers une autre banque
Le transfert est possible sans perdre les intérêts, avec un mécanisme pratique : la banque attend la fin du mois en cours pour arrêter le calcul, et le transfert devient effectif le mois suivant.
Clôture : volontaire ou imposée
Vous pouvez demander la clôture à tout moment. La banque doit aussi clôturer d’office dans plusieurs situations : conditions non remplies, pluralité de LEP, inactivité, décès.
Si un LEP a été fermé après une longue inactivité et que vous cherchez à récupérer des fonds, il existe un service public dédié à la restitution des sommes non réclamées.
Calcul des intérêts : la règle des quinzaines expliquée clairement
Le LEP suit la règle des quinzaines : les intérêts sont calculés deux fois par mois, le 1er et le 16.
Deux repères utiles :
- Un dépôt fait jusqu’au 15 commence à produire des intérêts au 16 ; un dépôt à partir du 16 commence au 1er du mois suivant.
- Un retrait réduit la base d’intérêts selon une logique symétrique (date de valeur différente selon qu’il est fait avant ou après le 16).
Les intérêts sont capitalisés au 31 décembre : ils s’ajoutent au capital, puis deviennent retirables à partir du 1er janvier suivant.
Fiscalité et protection : ce que couvre vraiment le LEP
Impôts et prélèvements sociaux
Les intérêts du LEP sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. C’est un des points forts du produit : le taux affiché est un taux net.
Garantie des dépôts
Comme les autres dépôts bancaires, les sommes sur un LEP sont couvertes dans le cadre du système de garantie des dépôts (dans les limites prévues par la réglementation).
Saisie possible
Le LEP n’est pas un “coffre-fort juridique” : il peut faire l’objet d’une saisie administrative dans certains cas.
LEP vs Livret A / LDDS : quand le LEP change vraiment la donne
Le bon raisonnement n’est pas “quel livret est le meilleur en général”, mais “quel livret est le plus logique pour mon épargne de précaution”.
- Si vous êtes éligible, le LEP sert souvent de priorité parce que son taux est supérieur à celui du Livret A sur la période considérée (au 10 janvier 2026 : 2,7 % pour le LEP).
- Le Livret A et le LDDS restent utiles pour compléter (plafonds plus élevés au total, pas de condition de revenus), ou si vous n’êtes pas éligible.
Une méthode simple, sans recette universelle :
- sécuriser un petit matelas disponible ; 2) maximiser la rémunération sur l’épargne “qui dort” ; 3) garder une organisation lisible (moins de comptes, mieux alimentés).
Points de vigilance : erreurs fréquentes et arnaques aux faux livrets
Un LEP est un produit encadré, ce qui limite les mauvaises surprises… à condition de rester attentif.
Erreurs courantes :
- Oublier que l’éligibilité dépend du RFR (et pas du salaire net mensuel).
- Penser qu’un dépassement ponctuel de revenus ferme automatiquement le LEP.
- Verser “au hasard” en fin de mois sans tenir compte des quinzaines (ce n’est pas dramatique, mais c’est évitable).
Côté fraude, les autorités alertent sur les faux livrets d’épargne vantant des rendements “garantis” très élevés (4 à 8 %), souvent via démarchage, réseaux sociaux ou publicités trompeuses. Les bons réflexes : ne pas transmettre ses données, vérifier l’autorisation de l’intermédiaire, se méfier des promesses trop belles pour être vraies.
Un LEP bien utilisé reste un outil simple : un taux correct, une fiscalité favorable, une épargne disponible. L’essentiel se joue sur deux questions : votre éligibilité, puis votre capacité à l’utiliser comme base d’épargne de précaution sans vous disperser.
FAQ
Quel est le taux du LEP en janvier 2026 ?
Au 10 janvier 2026, le taux du LEP est de 2,7 % (période en vigueur jusqu’au 31 janvier 2026).
Quel est le plafond (montant maximum) d’un LEP ?
Le plafond de versements est de 10 000 €. Les intérêts peuvent porter le solde au-delà, mais vous ne pouvez plus verser une fois le plafond atteint.
Peut-on cumuler un LEP et un Livret A ?
Oui. Le cumul avec d’autres livrets réglementés est autorisé.
Combien de LEP par foyer fiscal ?
C’est 1 LEP maximum par contribuable, avec jusqu’à 2 LEP dans un foyer fiscal si deux conjoints/partenaires de PACS ouvrent chacun le leur.
Je suis étudiant : puis-je ouvrir un LEP ?
Tout dépend du foyer fiscal auquel vous appartenez. Si vous êtes rattaché au foyer fiscal de vos parents, l’éligibilité se regarde au niveau du revenu fiscal de référence de ce foyer. La banque vérifie le RFR et l’absence de LEP déjà détenu.
Quand les intérêts du LEP sont-ils versés ?
Ils sont calculés le 1er et le 16 de chaque mois, puis capitalisés au 31 décembre (ajoutés au solde du livret).
